關于連州市2020年度本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的整改結果報告

2021年 12 月30日在連州市第16屆

人民代表大會常務委員會第1次會議上

連州市審計局局長  莫如禮

主任、各位副主任、各位委員：

       受市政府委托，我向市人大常委會報告連州市2020年度本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的整改結果報告，請予審議。

2021年8月23日，連州市第十五屆人民代表大會常務委員會第五十次會議聽取和審議了我受市政府委托所作的《關于連州市2020年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱：《審計工作報告》），并提出準確把握審計監(jiān)督重點、強化審計結果運用，切實提升審計整改實效的審議意見。按照市人大常委會《關于印發(fā)連州市第十五屆人民代表大會常務委員會第五十次會議決議和審議意見的通知》（連人常〔2021〕19號）要求，經市人民政府同意，現將《審計工作報告》反映主要問題截至2021年11月末的整改情況報告如下：

       一、關于《審計工作報告》反映問題的總體整改情況

       《審計工作報告》反映存在的主要問題共42個，審計查出問題金額7.97億元，涉及部門單位52個，鄉(xiāng)鎮(zhèn)7個。連州市審計局組織對被審計單位實施整改工作的全過程跟蹤檢查，制定了審計查出問題整改臺賬，建立了審計整改“掛銷號”制度，對照審計查出的問題，整改一項銷號一項，確保整改到位。目前，從整改的情況來看，相關部門單位對《審計工作報告》反映的存在問題均能積極、及時地開展整改工作，依法自覺接受審計監(jiān)督，整改工作取得了一定成效。經統(tǒng)計，截至2021年11月末，《審計工作報告》反映的42個問題，已落實整改14個，承諾今后改正13個、正在整改15個、整改率為64.3%，相關部門單位按審計要求上繳財政資金119萬元、歸還原渠道資金643.44萬元、規(guī)范資金及賬務管理金額466.63萬元、督促落實及撥付項目資金1120萬元、節(jié)約政府投資成本959萬元。同時，加強內部規(guī)范管理，制定并完善部門規(guī)章制度2項。

       二、關于《審計工作報告》反映主要問題的整改情況

       （一）財政管理審計查出問題的整改情況

       1.本級財政管理審計查出問題的整改情況

       （1）關于“有2個單位的租賃收益等非稅收入未按規(guī)定及時足額上繳財政專戶，涉及金額310萬元”的問題，連州市公共資產事務中心（以下簡稱：市公共資產事務中心）已于2021年4月將代管資產租賃凈收益合計119萬元足額繳入連州市財政非稅專戶，已完成整改。連州市嘉潤投資集團有限公司表示將在2021年12月底前將代管的資產租賃凈收益合計191萬元繳入財政非稅專戶，目前正在整改中。

       （2）關于“財政決算草案編制部分內容不夠準確，未按規(guī)定從土地出讓收益中計提教育資金、農田水利建設資金合計5,839萬元”的問題，連州市財政局（以下簡稱：市財政局）表示2021年已按規(guī)定計提并繳庫省級部分教育資金321.72萬元、省級部分農田水利建設資金321.72萬元，共計643.44萬元，剩余本級部分盡快做好相應的賬務調整，已完成整改。

       （3）關于“財政部門超范圍使用預備費，涉及金額171萬元”的問題，市財政局表示今后予以改正，并嚴格按照《預算法》有關規(guī)定規(guī)范預算管理，按照預備費使用范圍動用預備費，努力提高管財理財水平和財政資金使用效率。

       （4）關于“財政部門未嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，為提高國庫資金支付效率，把部分專項債券資金提前從國庫撥付到預算單位實有銀行賬戶，涉及金額2441萬元”的問題，截至2021年11月末，連州市住房和城鄉(xiāng)建設局已整改完畢，連州市水利局（以下簡稱：市水利局）資金結余1,471萬元。市財政局表示已要求市水利局加快項目結算審核工作，計劃在2021年末前完成整改。

       （5）關于“國資監(jiān)管部門對部分行政事業(yè)單位資產管理監(jiān)督不到位，截至2021年3月末，有9間國有房屋和鋪面處于閑置狀態(tài)，未及時盤活及發(fā)揮效益”的問題，2021年8月，市公共資產事務中心已收回該9間房屋和商鋪的管理權，并研究解決方案。市公共資產事務中心計劃聘請有評估資質的第三方評估公司對物業(yè)租賃價格進行重新評估，再進行公開掛網招租，已完成整改。

       （6）關于“本級部分財政專戶管理不規(guī)范，在3家銀行多開設3個銀行賬戶，未嚴格按規(guī)定及時進行清理”的問題，市財政局表示目前正在整理賬戶注銷資料，將對農民住房財產抵押貸款風險補償基金銀行存款長期為零的2個財政專戶進行清理。

       （7）關于“財政部門未嚴格執(zhí)行預算績效管理實施方案，未按時組織各預算單位完成項目績效自評等工作，部分預算績效管理工作貫徹落實不到位”的問題，目前市財政局聘請第三方機構對5個項目開展績效評價，績效報告初稿已完成對資金使用單位的征求意見，正在審核報告終稿，預計本年末能完成，市財政局將及時將績效評價結果報送本級人大，并向社會公開。

       （8）關于“財政部門未嚴格執(zhí)行財政資金項目庫管理辦法。有4個項目的入庫審核操作未完成，就已撥付相關工程款”的問題，市財政局表示已啟用廣東省財政廳“數字財政”公共綜合管理平臺，其中包括項目庫管理。啟動“數字財政”公共綜合管理平臺后，今后將完善項目的入庫審核流程。

       （9）關于“財政部門未能完成2020年度本級暫付款掛賬消化31015萬元的最低目標任務”的問題，市財政局表示因2020年受新冠肺炎疫情和春節(jié)假期延后影響，企業(yè)普遍延遲復工復產，地方收入下降較為嚴重，可支配財力捉襟見肘，只能將財力優(yōu)先用于消化新增暫付款，今后將繼續(xù)推進暫付款消化工作，在嚴格控制增量的情況下采取催收和節(jié)約財力消化掛賬的辦法，力爭將財政暫付款余額逐步消化并控制在法定限額內。

       （10）關于“林業(yè)部門部分生態(tài)公益林補償金未及時發(fā)放給補償對象，涉及金額711萬元”的問題，截至2021年11月末已累計撥付資金4,683萬元，結存的561萬元資金正在發(fā)放中。市財政局表示，今后將加強預算管理、加強與資金主管部門及用款單位的溝通，及時跟蹤項目執(zhí)行進度，督促加快項目資金撥付。

       2.部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況

       （1）關于“部門預算編制不夠細化。有5個預算單位未將相關預算支出細化到具體的經濟類科目，涉及預算金額9288萬元，均占總預算的40%以上”的問題，涉及的5個預算單位均表示今后予以改正，并嚴格按照《關于進一步做好預算執(zhí)行工作的指導意見》的有關規(guī)定，把預算細化到基層單位和具體項目。

       （2）關于“部門預算編制不夠科學。有11個預算單位未合理編制預算，‘三公’經費執(zhí)行率在0.5%至22%之間，‘三公’經費預算執(zhí)行率普遍偏低”的問題，涉及的11個單位均表示今后予以改正，并嚴格按照《預算法》的有關規(guī)定，科學、合理編制預算，嚴格預算執(zhí)行。

       （3）關于“部分單位債權債務長期掛賬，未按規(guī)定及時進行清理。截至2020年末，有13個預算單位存在掛賬2年以上且未清理的債權金額合計7942.92萬元；有5個預算單位存在掛賬2年以上且未清理的債務金額合計9235.28萬元”的問題，涉及的15個單位均表示今后予以改正，將對掛賬2年以上且未清理的債權、債務款項逐步進行清理。

       （4）關于“部分單位未嚴格執(zhí)行預算支出。有10個單位無預算列支‘三公’經費、會議費、培訓費，涉及金額88萬元；有11個單位超預算支出‘三公’經費、會議費、培訓費，涉及金額78萬元”的問題，涉及的相關單位均表示今后予以改正，將嚴格按照《預算法》有關規(guī)定執(zhí)行預算支出，控制“三公”經費、會議費、培訓費的支出，認真落實“過緊日子”要求。

       （5）關于“有23個預算單位公務卡改革工作落實不到位，公務卡管理不規(guī)范”的問題，涉及10個單位已逐步推進公務卡改革工作。其中，沒有辦理公務卡的2個預算單位已整改落實辦理和使用公務卡結算業(yè)務。

       （6）關于“部分單位公務車使用管理不規(guī)范，一是3個預算單位，有7輛公務車未見安裝車載衛(wèi)星終端及納入省公務車平臺管理。二是2個預算單位，有5輛公務車未見在省公務車管理平臺辦理登記使用審批手續(xù)等臺賬信息”的問題，涉及的5個單位均已完成了整改。

       （7）關于“部分項目執(zhí)行進度慢，預算管理不到位。有14個預算單位未能完成2020年度財政項目預算使用指標任務，總預算執(zhí)行率偏低，其中有3個預算單位的部分項目預算執(zhí)行率低于50%”的問題。涉及的14個單位均表示今后予以改正，并加強對預算支出的管理，嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金，提高資金使用效益。

       （8）關于“有6個預算單位的固定資產管理不規(guī)范，購置相關資產未見登記固定資產賬，涉及金額27萬元”的問題，涉及的6個單位已完成了整改，并已將固定資產全部補登入賬。

       3．鎮(zhèn)級財政管理審計查出問題的整改情況

       （1）關于“上年的財政結轉結余資金未納入2019年財政預算管理，涉及金額3775萬元”的問題，西江鎮(zhèn)政府表示今后予以改正，今后編制預算時要把以前年度結余資金納入預算管理，統(tǒng)籌考慮，合理安排。

       （2）關于“政府公務用車購置及運行維護費、會議費、培訓費等超預算支出，涉及金額16萬元”的問題，西江鎮(zhèn)政府表示今后予以改正，在今后規(guī)范預算執(zhí)行管理，嚴格按照年初制定的預算計劃將預算資金進行統(tǒng)籌安排使用，節(jié)約開支。

       （3）關于“無公函接待開支10次，涉及金額0.63萬元”的問題，西江鎮(zhèn)政府已將上述公務接待餐費涉及的來訪單位公函全部追回歸檔，已完成了整改。

       （4）關于“會計核算不規(guī)范，期末凈資產會計科目結轉程序不符合規(guī)定，涉及金額439萬元”的問題，西江鎮(zhèn)政府已將所涉新增固定資產補記固定資產等會計科目，已完成了整改。

       （二）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

       1.關于“連州市農業(yè)農村局（以下簡稱：市農業(yè)農村局）未能在連州市菜心產業(yè)園省級財政補助資金下達之日起60個自然日內編制資金使用方案并報地級以上市人民政府和省農業(yè)農村廳備案，方案的實際編制時間比規(guī)定時間晚41天，涉及金額5000萬元”的問題，市農業(yè)農村局表示今后予以改正，并嚴格按照有關文件要求在規(guī)定時間內制定資金使用方案并報地級以上市人民政府和省農業(yè)農村廳備案。

       2.關于“‘一窗受理’模式效率不高”的問題，市政務服務中心已加強人財物投入，提高了“一窗受理”服務效率，已完成了整改。

       （三）重點民生項目和資金審計查出問題的整改情況  

       1.關于“施工單位多計竣工結算工程款959萬元”的問題，市公共資產事務中心表示予以改正，將在下一步工程款支付中，嚴格把關，按照《審計報告》審定價9553萬元據實進行結算。

       2.關于“市政道路工程建設內容、規(guī)模和標準沒有按照連州市發(fā)展和改革局（以下簡稱：市發(fā)改局）的批復實施”的問題，市公共資產事務中心表示今后予以改正，并認真執(zhí)行《政府投資條例》（國務院令〔2019〕第712號）、《清遠市政府投資項目管理暫行辦法》（清府辦〔2011〕64號）的有關規(guī)定。

       3.關于“市政道路工程勘察業(yè)務未按規(guī)定進行公開招投標”的問題，市公共資產事務中心表示今后予以改正，并嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招標投標法》《中華人民共和國招標投標法實施條例》（國務院〔2011〕第613號公布，2019年3月第三次修訂后，國務院〔2019〕第709號公布）的有關規(guī)定。

       （四）績效審計查出問題的整改情況

       1.關于“鄉(xiāng)村振興綜合示范片項目未能按時完成工作方案的目標任務,工程進度緩慢”的問題，目前正在整改中，截至2021年11月底，龍坪、西岸、大路邊、九陂、西江、東陂6個鎮(zhèn)已完成建設工程任務，連州鎮(zhèn)尚有收尾工作。

       2.關于“部分建設資金未能按工程進度及時撥付，相關專項資金未能及時發(fā)揮資金效益，涉及金額931萬元”的問題，目前正在整改當中，截至2021年11月底，市農業(yè)農村局表示對已達到資金支付條件的鎮(zhèn)（鄉(xiāng)），提出具體和可操作性的資金支付方案，將會及時完成資金撥付任務，確保建設資金盡快發(fā)揮效益。

       3.關于“有3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的3個示范片項目未進行專項資金的會計核算工作，涉及金額合計1363萬元”的問題。目前正在整改當中，截至2021年11月底，市農業(yè)農村局表示已對3個鎮(zhèn)的資金管理臺賬進行了核查，接下來將督促各鎮(zhèn)完善資金管理臺賬和會計核算工作。

       4.關于“部分片區(qū)項目違反基本建設程序，不具備動工條件即進行現場施工”的問題，目前正在整改當中，截至2021年11月底，大路邊鎮(zhèn)和龍坪鎮(zhèn)已經辦理好施工許可證；西江鎮(zhèn)、西岸鎮(zhèn)、東陂鎮(zhèn)正在走流程辦理施工許可證；連州鎮(zhèn)和九陂鎮(zhèn)未辦理施工許可證。

       5.關于“有3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的3個示范片項目未按規(guī)定編制概算、預算文件”的問題，截至2021年11月底，大路邊鎮(zhèn)已完成整改；九陂鎮(zhèn)、西江鎮(zhèn)正在整改中，并承諾在今后將嚴格規(guī)范做好工程建設項目的概預算編制工作。

       6.關于“項目績效管理不到位。市農業(yè)農村局未對該項目實施效果開展績效自評……市財政局未及時指導、督促市農業(yè)農村局完成2019示范片項目實施效果的績效自評工作”的問題。目前正在整改當中，截至2021年11月底，市農業(yè)農村局已將《關于做好連州市2019年鄉(xiāng)村振興綜合示范片建設項目績效審計整改工作的通知》下發(fā)至各鎮(zhèn)鄉(xiāng)，要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)做好績效自評。目前，連州、大路邊、龍坪、九陂、西江、東陂6個鎮(zhèn)已提交績效自評報告，西岸鎮(zhèn)未提交績效自評報告。

       （五）國有資產及國有資源審計查出問題的整改情況

       1.國有企業(yè)審計查出問題的整改情況

       （1）關于“重大經濟事項決策和管理不夠規(guī)范”的問題，連州市糧食儲備庫（以下簡稱：市糧庫）已完成整改，建立健全了“三重一大”決策制度，并根據企業(yè)的實際情況進一步明確重大經濟事項的范圍和標準，規(guī)范決策方式，并表示今后凡是屬于“三重一大”事項需嚴格按照決策制度程序執(zhí)行。

       （2）關于“國有資產管理制度不完善”的問題，市糧庫已完成整改，并根據實際情況修改了企業(yè)的固定資產管理制度，對固定資產管理、處置審批等相關內容作出細化的具體規(guī)定。

       （3）關于“固定資產賬實不符”的問題，市糧庫已完成整改，已將1輛受贈的公務用車（粵RV3369，原值21.98萬元）和報廢處置的1輛公務車（粵RV2159，原值13萬元）進行相應的賬務處理，并表示今后涉及資產處置事項會嚴格按照國有資產管理制度辦理審批手續(xù)。

       （4）關于“公務接待管理不規(guī)范，涉及金額88.7萬元”的問題，市糧庫表示今后予以改正。其中：連州市審計局已將85.2萬元違規(guī)接待問題依法移送連州市紀委監(jiān)委查處，另3.5萬元違規(guī)接待問題責令改正。

       2.自然資源資產管理審計查出問題的整改情況

       （1）關于“河流巡查監(jiān)管機制不完善，巡河記錄資料不真實，未能如實反映河長巡河情況”的問題，西江鎮(zhèn)政府已按要求開展APP巡河，并完善了巡河臺賬，已完成了整改。西江鎮(zhèn)政府表示今后將嚴格按照《西江鎮(zhèn)全面推行河長制實施方案》落實河長制的各項工作。

       （2）關于“對礦產加工企業(yè)生產取水管控不到位”的問題，已完成了整改，根據市水利局的反饋意見，截至2021年11月底，連州市審計局依法移送的15家違法擅自取水企業(yè)中，13家企業(yè)已安裝取水計量設施并辦理取水許可手續(xù)，2家企業(yè)已拆除擅自取水設施，改由公共供水管網供水或由其他企業(yè)取水后向其供水。

       （3）關于“西江鎮(zhèn)政府未能科學合理規(guī)劃建設用地，導致14家企業(yè)的土地使用不符合土地利用總體規(guī)劃，涉及面積合計353.06畝”的問題，西江鎮(zhèn)政府表示將積極向上級土地主管部門爭取用地規(guī)模和用地指標，逐步為14家工業(yè)企業(yè)完善用地手續(xù)，目前正在整改當中。

       （4）關于“監(jiān)管不力，轄區(qū)內仍有13宗違法占用地未整改，未有效制止違建行為”的問題，西江鎮(zhèn)政府已要求王志來對其廢礦堆場進行了復綠，目前復綠工作已完成。對于集體用于公益事業(yè)建設等的土地整改問題，西江鎮(zhèn)政府將積極向上級土地主管部門爭取用地規(guī)模和用地指標，逐步完善相關用地手續(xù)，目前正在整改中。

       （5）關于“對打擊非法采礦行為的工作責任落實不到位，未構建長效的監(jiān)管機制，非法采礦沒有得到根本遏制”的問題，西江鎮(zhèn)政府表示今后予以改正，將加強與市直有關部門的溝通聯系，制定切實可行的工作方案，采用“人機雙巡”的方式，不定時對礦區(qū)進行巡查，建立巡查臺賬，構建長效監(jiān)管機制，堅決遏制非法采礦行為。

       三、下一步工作措施

       從審計查出問題整改工作總體情況來看，我市相關部門和單位均能主動積極落實整改工作，現部分問題已基本整改到位，對于未能完成整改的問題，有關部門已作出安排與承諾，下一步將加大整改推進力度。同時，連州市審計局將嚴格按照市委、市人大、市政府關于做好審計整改工作的部署要求，緊盯尚在整改的問題，繼續(xù)加強跟蹤檢查，督促整改責任單位進一步落實整改措施，確保全部審計查出問題整改到位。